ประกันบำนาญลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ คุ้มไหม พร้อมตัวอย่างตัวเลขจริง

ประกันบำนาญคือประกันชีวิตที่ออกแบบมาให้ จ่ายเบี้ยตอนยังทำงาน แล้วได้เงินคืนเป็นงวด ๆ หลังเกษียณ คล้ายมีเงินเดือนก้อนเล็ก ๆ ไว้ใช้ตอนไม่มีรายได้แล้ว และระหว่างที่จ่ายเบี้ย ยังนำไปลดหย่อนภาษีได้ด้วย

สำหรับคนที่ใช้สิทธิ์ลดหย่อนประกันชีวิตเต็มแล้ว หรือมีรายได้ค่อนข้างสูง ประกันบำนาญมักเป็นตัวที่ช่วยลดภาษีเพิ่มได้มากที่สุดตัวหนึ่ง

ลดหย่อนได้เท่าไหร่

ประกันบำนาญลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ทั้งปี แต่ไม่เกิน 200,000 บาท

"เงินได้ทั้งปี" คือรายได้ก่อนหักค่าใช้จ่าย เช่น เงินเดือน 60,000 บาท × 12 เดือน = 720,000 บาท ลดหย่อนได้ไม่เกิน 108,000 บาท

เพดานนี้ต้องนับรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ คือ RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และ กอช. รวมกันแล้วไม่เกิน 500,000 บาท

เคล็ดลับ: ใช้ได้สูงสุด 300,000 บาท

ถ้าสิทธิ์ลดหย่อนประกันชีวิตทั่วไป 100,000 บาท ยังใช้ไม่เต็ม เบี้ยประกันบำนาญ นำไปใช้ในส่วนประกันชีวิตก่อนได้ ส่วนที่เหลือค่อยใช้สิทธิ์บำนาญ 15% ของเงินได้

ตัวอย่าง คุณมีรายได้ปีละ 1,200,000 บาท ไม่มีประกันชีวิตตัวอื่นเลย และจ่ายเบี้ยประกันบำนาญ 250,000 บาท

ส่วนที่ใช้สิทธิ์	จำนวน
ใช้ในส่วนประกันชีวิต (เพดาน 100,000)	100,000 บาท
ใช้ในส่วนบำนาญ (15% ของ 1,200,000 = 180,000)	150,000 บาท
ลดหย่อนได้ทั้งหมด	250,000 บาท

ข้อควรรู้ สิทธิ์ 100,000 บาทของประกันชีวิตนับรวมกับเบี้ยประกันสุขภาพตัวเองด้วย ถ้ามีประกันสุขภาพอยู่แล้ว ช่องที่เหลือให้บำนาญจะน้อยลงตามนั้น

เงื่อนไขของกรมสรรพากรที่ต้องผ่าน

ไม่ใช่ประกันทุกตัวที่จ่ายเงินหลังเกษียณจะลดหย่อนได้ ต้องเป็นแบบที่บริษัทระบุว่า "บำนาญแบบลดหย่อนได้" ซึ่งต้องเข้าเงื่อนไขเหล่านี้

• สัญญามีระยะเวลา 10 ปีขึ้นไป และทำกับบริษัทประกันชีวิตในไทย
• จ่ายเงินบำนาญเป็นงวด ๆ ตั้งแต่อายุ 55 ปีขึ้นไป จนถึงอายุ 85 ปีหรือมากกว่า
• ต้องจ่ายเบี้ยครบก่อนเริ่มรับเงินบำนาญ

ระวัง: ถ้ายกเลิกกรมธรรม์กลางทางจนไม่เข้าเงื่อนไข สิทธิ์ที่เคยลดหย่อนไปจะถูกเรียกคืน ต้องเสียภาษีย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่ม เลือกเบี้ยที่จ่ายไหวจนครบสัญญาจึงสำคัญมาก

ตัวอย่างตัวเลขจริง: เฟล็กซี่ รีไทร์ 90/5

เฟล็กซี่ รีไทร์ 90/5 ของเมืองไทยประกันชีวิต จ่ายเบี้ยแค่ 5 ปี แล้วรับบำนาญยาวถึงอายุ 90 ปี เลือกเริ่มรับได้ที่อายุ 55, 60 หรือ 65 ปี ไม่ต้องตรวจสุขภาพ (กรณีไม่ซื้อสัญญาเพิ่มเติม)

สมมติผู้หญิงอายุ 35 ปี เลือกแบบเริ่มรับบำนาญที่อายุ 60 ปี (ดี 60) ทุนประกัน 250,000 บาท

รายการ	จำนวน
เบี้ยต่อปี	110,540 บาท
จ่าย 5 ปี รวม	552,700 บาท

เงินบำนาญที่ได้รับ (คิดเป็น % ของทุนประกัน)

อายุ	ได้รับต่อปี	ต่อปีเป็นเงิน
60 – 70 ปี	12%	30,000 บาท
71 – 75 ปี	15%	37,500 บาท
76 – 80 ปี	18%	45,000 บาท
81 – 85 ปี	21%	52,500 บาท
86 – 90 ปี	24%	60,000 บาท

ถ้ามีชีวิตอยู่ถึงอายุ 90 ปี จะได้รับเงินบำนาญรวม 1,305,000 บาท (522% ของทุน) เงินบำนาญจะเพิ่มขึ้นตามอายุ ช่วยรับมือค่าครองชีพที่สูงขึ้น เงินบำนาญที่ได้รับสะสมจะเกินเบี้ยที่จ่ายไปประมาณอายุ 76 ปี

ถ้าเสียชีวิตก่อน ครอบครัวยังได้รับเงินคืน

• ก่อนเริ่มรับบำนาญ: ได้ 105% ของเบี้ยที่จ่ายไปแล้ว หรือมูลค่าเวนคืน แล้วแต่จำนวนไหนมากกว่า
• ระหว่างรับบำนาญ: ได้เบี้ยที่จ่ายไปแล้ว หักด้วยเงินบำนาญที่รับไปแล้ว

ด้านภาษี ถ้ารายได้ของเธอปีละ 900,000 บาท สิทธิ์บำนาญคือ 15% = 135,000 บาท จึงลดหย่อนเบี้ย 110,540 บาทได้ทั้งหมด ถ้าเธอเสียภาษีขั้นสูงสุดที่ 15% ภาษีจะลดลงราว 16,500 บาทต่อปี จ่ายครบ 5 ปี ประหยัดภาษีได้รวมราว 82,000 บาท

เบี้ยในตัวอย่างคิดจากอัตราเบี้ยปัจจุบัน ลองเปลี่ยนเพศ อายุ และทุนประกันของคุณเองได้ในเครื่องคำนวณเบี้ย และดูว่าเบี้ยเท่านี้ลดภาษีของคุณได้กี่บาทในเครื่องคำนวณภาษี

ใครเหมาะ ใครไม่เหมาะ

เหมาะกับ

• คนที่เสียภาษีขั้น 15% ขึ้นไป และใช้สิทธิ์ประกันชีวิตเต็มแล้ว
• คนที่อยากมีรายได้ประจำหลังเกษียณที่แน่นอน ไม่ขึ้นลงตามตลาดหุ้น
• พนักงานบริษัทที่ไม่มีบำนาญจากที่ทำงาน มีแค่เงินก้อนตอนเกษียณ

อาจยังไม่เหมาะ

• คนที่เงินได้สุทธิยังไม่ถึงขั้นเสียภาษี การลดหย่อนจะไม่ช่วยอะไร
• คนที่ยังไม่มีเงินสำรองฉุกเฉิน เพราะเงินในประกันบำนาญถูกล็อกไว้ยาว ยกเลิกกลางทางมักได้คืนน้อยกว่าที่จ่าย
• คนที่ยังไม่มีประกันสุขภาพ ควรเริ่มจากประกันสุขภาพก่อน

ก่อนซื้อ เช็ก 3 ข้อนี้

1. คำนวณเพดานของตัวเอง 15% ของรายได้ทั้งปี และเมื่อรวมกับ RMF หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท ถ้าซื้อเกินเพดาน ส่วนที่เกินจะไม่ได้ลดหย่อน
2. แจ้งบริษัทประกันว่าจะใช้สิทธิ์ลดหย่อน เพื่อให้บริษัทส่งข้อมูลเบี้ยให้กรมสรรพากร
3. จ่ายเบี้ยให้ทันภายใน 31 ธันวาคม และเผื่อเวลาพิจารณาใบคำขอด้วย ไม่ควรรอถึงวันสุดท้าย

ถ้ายังไม่แน่ใจว่าควรซื้อเท่าไหร่ถึงจะพอดีกับรายได้และเพดานภาษีของคุณ ทักนัทมาได้ นัทช่วยคำนวณให้ฟรี

---

หลักเกณฑ์ในบทความนี้อ้างอิงประกาศอธิบดีกรมสรรพากรเกี่ยวกับภาษีเงินได้ (ฉบับที่ 194) สำหรับปีภาษี 2569 ตรวจสอบประกาศล่าสุดของกรมสรรพากรอีกครั้งก่อนยื่นภาษี ตัวเลขเบี้ยและผลประโยชน์เป็นตัวอย่างประกอบเท่านั้น เงื่อนไขเป็นไปตามกรมธรรม์ ผู้ซื้อควรทำความเข้าใจในรายละเอียดความคุ้มครองและเงื่อนไขก่อนตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง